每經(jīng)記者｜吳澤鵬    每經(jīng)編輯｜何小桃 董興生    

7月14日晚間，普邦股份（002663.SZ，股價1.88元，市值32.4億元）發(fā)布公告稱，子公司鄭州高新區(qū)錦邦建設有限公司（以下簡稱錦邦公司）銀行賬戶資金被凍結，凍結金額共計6.64億元，占公司最近一期經(jīng)審計歸屬于上市公司股東的凈資產(chǎn)的比例為27.13%。

普邦股份解釋稱，錦邦公司與鄭州市中原區(qū)高新社會事務中心城市管理部（原鄭州高新技術產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管理委員會市政管理局，以下簡稱甲方）于2017年4月簽訂了市政綠化PPP項目合同。自2023年項目進入運營期以來，甲方持續(xù)未履行服務費支付義務，導致錦邦公司資金短缺，無法按時歸還到期銀行借款和利息。根據(jù)公告，錦邦公司未歸還的銀行借款余額為2.21億元及相關利息。

《每日經(jīng)濟新聞》記者查詢發(fā)現(xiàn)，今年5月8日，普邦股份發(fā)布了提前終止上述PPP項目合同的公告。其中提到，錦邦公司曾多次向甲方發(fā)出支付服務費的申請函等，但截至當時，甲方仍未履行支付義務，累計應付未付服務費約為9460萬元。

為何欠款2.21億元卻被凍結6.64億元？既然有資金被凍結，為何又稱“資金短缺無法按時歸還到期銀行借款”？已宣布項目終止，為何項目公司賬上存在如此高額資金？圍繞上述銀行資金被凍結事宜，仍有三大疑問待解。

根據(jù)普邦股份公告，其子公司錦邦公司兩個銀行賬戶資金存在被凍結情況。其中，開戶行為工商銀行鄭州科學大道支行的基本戶被凍結3.32億元，開戶行為浦發(fā)銀行鄭州高新開發(fā)區(qū)支行的一般戶也被凍結了相同的金額。

引起上述資金凍結的，是錦邦公司涉及一起金融借款糾紛。記者查詢到，普邦股份4月1日曾公告，今年3月，中國工商銀行股份有限公司鄭州南陽路支行依據(jù)雙方簽訂的借款合同，向法院提起訴訟，要求錦邦公司歸還全部借款余額2.21億元及相關利息。當時的公告顯示，具體的涉案金額為2.33億元，受理機構為鄭州市惠濟區(qū)人民法院，案件處于一審程序中。

普邦股份7月14日晚間公告顯示，法院經(jīng)審理后判決支持銀行方訴求。但由于甲方持續(xù)未履行支付義務，錦邦公司資金短缺，無法按期支付法院判決的銀行借款余額及訴訟費用等債務。7月，上述銀行向法院申請了強制執(zhí)行。

值得注意的是，涉案金額為2.33億元，錦邦公司的兩個賬戶為何被分別凍結3.32億元？普邦股份稱，本次錦邦公司銀行賬戶因上述同一事項被超額凍結、重復凍結。截至公告披露日，錦邦公司收到了執(zhí)行通知書，但尚未收到帶有具體內(nèi)容的強制執(zhí)行裁定書。

同時，普邦股份還表示，上述被凍結銀行賬戶涉及資金額度共計6.64億元，占公司最近一期經(jīng)審計歸屬于上市公司股東的凈資產(chǎn)的比例為27.13%。本次訴訟實際涉訴金額及利息2.21億元,占公司最近一期經(jīng)審計歸屬于上市公司股東的凈資產(chǎn)的比例為9.02%。

普邦股份5月份發(fā)布的提前終止項目公告中記載，自2023年項目進入運營期以來，甲方持續(xù)未能履行服務費支付義務。錦邦公司曾多次向甲方發(fā)出《關于申請盡快支付PPP項目可用性服務費和運營績效服務費的函》及《關于2024年度PPP項目可用性服務費和運營績效服務費申請事宜的請示》。截至公告發(fā)布，甲方仍未履行支付義務，累計應付未付服務費約為9460萬元。

在最新公告中，普邦股份稱，甲方持續(xù)未履行服務費支付義務，導致錦邦公司資金短缺，無法按時歸還到期銀行借款和利息，銀行判決后，也無法按期支付法院判決的銀行借款余額及訴訟費用等債務。

不過，根據(jù)公告披露，錦邦公司未歸還銀行借款及利息的資金規(guī)模在2億元以上，遠大于甲方未支付的服務費。且目前來看，錦邦公司銀行賬戶被凍結的資金達到了6.64億元。

因此，這一情形與普邦股份所稱“甲方持續(xù)未履行服務費支付義務，導致錦邦公司資金短缺，無法歸還……”是否匹配？

普邦股份在公告中介紹，上述被凍結的銀行賬戶不是公司的主要銀行賬戶，公司未對上述債務進行擔?；虺袚B帶責任，不會對公司的資金周轉和日常生產(chǎn)經(jīng)營活動造成重大不利影響。

記者查詢到，錦邦公司股東分別是普邦股份、鄭州高新智慧城市運營集團有限公司、梅州市市政建設集團有限公司，持股比例分別是79%、20%及1%。錦邦公司也是前述PPP項目的運營公司。

根據(jù)普邦股份2024年年報中合并資產(chǎn)負債表、母公司資產(chǎn)負債表記載，普邦股份（上市公司）貨幣資金期末余額為5.84億元，絕大部分是銀行存款，當時母公司期末貨幣資金余額約為5.22億元。也就是說，普邦股份的大部分貨幣資金，實際上存放在母公司賬戶上。

記者查詢了普邦股份2023年年報、2024年半年報，情況與此相同，即大部分貨幣資金存放于母公司賬戶。其中，2023年、2024年半年度合并報表期末貨幣資金余額分別是5.82億元、3.5億元。此外，根據(jù)普邦股份2025年第一季度報告，其合并資產(chǎn)負債表顯示，期末貨幣資金余額為3.5億元。

從前述多份報表中可知，普邦股份對應期末貨幣資金均未超過6億元，且截至今年一季度末，普邦股份的大部分貨幣資金也是放在母公司賬戶。而今年5月，普邦股份已宣布提前終止上述市政綠化PPP項目。在此背景下，作為項目運營公司的錦邦公司，其銀行賬戶為何存有超6億元存款？

需要說明的是，根據(jù)普邦股份2025年第一季度報告，期末合并報表層面，普邦股份同時存在5.29億元的交易性金融資產(chǎn)、6.47億元的應收賬款以及一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)3.7億元，這些科目也可快速變現(xiàn)為貨幣資金。

就上述疑問，記者通過電話聯(lián)系了普邦股份并按要求發(fā)送采訪郵件，但截至發(fā)稿未能得到回復。記者于7月15日兩次撥打鄭州高新技術產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管理委員會高新社會事務中心城市管理部電話，工作人員在請示領導后回復稱不方便接受采訪。

（聲明：文章內(nèi)容和數(shù)據(jù)僅供參考，不構成投資建議。投資者據(jù)此操作，風險自擔。）

記者|吳澤鵬

編輯|何小桃?董興生 杜恒峰

校對|陳柯名

封面圖片來源：每日經(jīng)濟新聞 劉國梅 攝

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